Балансовый учет паев пифов
IPB

Здравствуйте, гость ( Вход | Регистрация )

 
Ответить в данную темуНачать новую тему
> Балансовый учет паев пифов, Учет Паев
Гость_Mari_*
сообщение 27.3.2007, 14:30
Сообщение #1





Guests







Добрый день.
Уважаемые коллеги нужна помощь по следующему вопросу: Банк покупает (внебиржа) паи Закрытого паевого инвестиционного фонда, паи котируются на ММВБ. Подскажите как следует учитывать эту сделку на балансе, какие последствия для нормативов.
За ранее благодарю.
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
ventn
сообщение 13.6.2011, 15:18
Сообщение #2


Банковский профи
*

Группа: Член Клуба
Сообщений: 10
Регистрация: 13.6.2011
Пользователь №: 39196
Спасибо сказали: 0 раз




в зависимости от принятой в банке методики определения текущей справедливой стоимости и обращаемости паев можно паи ставяться на 506 или 507 счет. если их тсс можно определить то ежемесяно переоцениваются по стоимости чистых активов.
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
ventn
сообщение 13.6.2011, 15:21
Сообщение #3


Банковский профи
*

Группа: Член Клуба
Сообщений: 10
Регистрация: 13.6.2011
Пользователь №: 39196
Спасибо сказали: 0 раз




если дата расчетов не совпадает с датой сделки , то стоимость приобретения паев ставится на внебаланс, и требования по поставке паев переоцениваются по средневзвешенной цене которая определена организатором торгов. при наступлении первой даты расчетов ставится на баланс 47407-47408, и затем на 506 счета, подлежат переоценки минимум ежемесявно
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение

Ответить в данную темуНачать новую тему
1 чел. читают эту тему (гостей: 1, скрытых пользователей: 0)
Пользователей: 0

 



RSS Текстовая версия Сейчас: 19.7.2019, 1:13
Rambler's Top100