Резервы на возможные потери по ссудам и все о них
IPB

Здравствуйте, гость ( Вход | Регистрация )

2 страниц V   1 2 >  
Ответить в данную темуНачать новую тему
> Резервы на возможные потери по ссудам и все о них, включая 254-П ЦБ РФ
sotnik
сообщение 6.4.2006, 9:31
Сообщение #1


Постоянный член клуба
***

Группа: Член Клуба
Сообщений: 164
Регистрация: 8.5.2005
Пользователь №: 503
Спасибо сказали: 0 раз




Ув. Аll!
Подскажите как происходит оценка выдаваемых кредитов в свете 254-П? Как происходит определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга по категориям в таких банках как РС, РК, ХКФ, ФБ, именно потреб.кредиты.
Например, выдали клиенту кредит он определяется в одну группу риска, после этого клиент воспользовался кредиткой этого банка, погашает кредит и качества ссуды улучшается? Что является залогом(обеспечением) по карте, если по кредиту сам товар?
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
B&K
сообщение 6.4.2006, 9:55
Сообщение #2


Почетный член клуба
*****

Группа: Модераторы
Сообщений: 941
Регистрация: 9.2.2004
Из: Москва
Пользователь №: 5
Спасибо сказали: 0 раз




Это вам все зачем? smile.gif)
1. Все физики идут в различные группы однородных заемщиков.
2. Улучшения/ ухдшение качества обслуживание ссуда и/или фин. состояния - перемещеается из одной группы в другую.
3. На карты кредитные (разрешенный овердрафт) обеспечение не предоставлется. да и вообще, обеспечение не влият на категорию качества ссуды и, как следствие, на размер расчетного резерва. Залог приобретенных товаров не относится к обеспечению 1 или 2 категории качества по 254-П, следовательно и не уменьшает размер расчетного резерва. Как следствие, для формирования резервов банку все равно есть или нет обеспечение.


--------------------
Bikkk
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
sotnik
сообщение 6.4.2006, 10:36
Сообщение #3


Постоянный член клуба
***

Группа: Член Клуба
Сообщений: 164
Регистрация: 8.5.2005
Пользователь №: 503
Спасибо сказали: 0 раз




Цитата(B&K @ Apr 6 2006, 08:55)
1. Все физики идут в различные группы однородных заемщиков.

А можно поподробней или где прочитать?

Цитата
Это вам все зачем?
разобраться хочу smile.gif в перспективе хочу работать в кр.департаменте а не на потреб кредитах.
И думаю что 254-П все же нужно знать а еще лучше уметь применять..или я не прав? Не хочеться пред работодателем лохом чувствовать..
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
B&K
сообщение 6.4.2006, 10:46
Сообщение #4


Почетный член клуба
*****

Группа: Модераторы
Сообщений: 941
Регистрация: 9.2.2004
Из: Москва
Пользователь №: 5
Спасибо сказали: 0 раз




"А можно поподробней или где прочитать?"

- в 254-П и внутренние методики банков.

"разобраться хочу в перспективе хочу работать в кр.департаменте а не на потреб кредитах.
И думаю что 254-П все же нужно знать а еще лучше уметь применять..или я не прав? Не хочеться пред работодателем лохом чувствовать.."

- прочитав 255 раз 254-П smile.gif) и раз 10 внутренние методики банка толком все равно не разберешся в вопросах формирования резерва, лучшее средство - практика. А по поводу работодателя - либо ты работал на участке, связанном с оценкой заемщика и формированием резервов, либо нет. В последнем случае научишся быстро при правильном руководстве smile.gif)


--------------------
Bikkk
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
sotnik
сообщение 6.4.2006, 11:06
Сообщение #5


Постоянный член клуба
***

Группа: Член Клуба
Сообщений: 164
Регистрация: 8.5.2005
Пользователь №: 503
Спасибо сказали: 0 раз




Цитата(B&K @ Apr 6 2006, 09:46)
"А можно поподробней или где прочитать?"

- в 254-П и внутренние методики банков.

"разобраться хочу  в перспективе хочу работать в кр.департаменте а не на потреб кредитах.
И думаю что 254-П все же нужно знать а еще лучше уметь применять..или я не прав? Не хочеться пред работодателем лохом чувствовать.."

- прочитав 255 раз 254-П smile.gif) и раз 10 внутренние методики банка толком все равно не разберешся в вопросах формирования резерва, лучшее средство - практика. А по поводу работодателя - либо ты работал на участке, связанном с оценкой заемщика и формированием резервов, либо нет. В последнем случае научишся быстро при правильном руководстве smile.gif)
*

254-П прочитал ну правда не 255 раз smile.gif

Нет на таком участке еще не работал, но ведь везде требуются с опытом работы sad.gif

Вообще как-то я писал что пока просто хочу работать с юр. лицами кредитным инспектором, т.е. АФХД, предоставление заключений на кр.комитет (хотя тоже не понятно всю сеть перерыл, а как представляют заключение на кр. комитет так и не нашел) sad.gif
Вообщем все упирается в практику...и я так понимаю методики у каждого банка свои..
А то на потреб.кредите да еще и на точке особо не разгонишься.. скучно мозгам можно сказать так.

Надеюсь мои "ламерские" посты не вызывают смех у банковского сообщества: smile.gif
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
B&K
сообщение 6.4.2006, 16:50
Сообщение #6


Почетный член клуба
*****

Группа: Модераторы
Сообщений: 941
Регистрация: 9.2.2004
Из: Москва
Пользователь №: 5
Спасибо сказали: 0 раз




иди в крупный банк на должность экономиста. вникнешь во всю "кухню", тебя там никто ни готовить ни тем более представлять на КК заключения заставлять не будет. Поучишся, посмотришь, а потом можно и вдругой банк - на КК блестать краноречением и финализом smile.gif)
Удачи!


--------------------
Bikkk
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
Chebur
сообщение 15.5.2006, 13:37
Сообщение #7


Член клуба
*

Группа: Член Клуба
Сообщений: 26
Регистрация: 19.9.2005
Из: г. Москва
Пользователь №: 651
Спасибо сказали: 0 раз




Добрый день! Вопрос связан с 254-П, а именно с Порядком списания нереальных для взыскания ссуд. rtfm[1].gif Разъясните мне, правильно ли я понимаю п. 8.3. и п. 8.4. Положения. При наличии нереальной для взыскания ссуды со сроком просрочки более 1 года и размером менее 1% от величины собственного капитала, банку достаточно решения уполномоченного коллегиального органа и документа подтверждающего факт неисполнения заемщиком обязательств. Можно ли отнести к таким документам, например, выписку с ссудного счета и кредитный договор или все-таки требуется акт уполномоченного государственного органа? Благодарю...
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
Chebur
сообщение 17.5.2006, 9:37
Сообщение #8


Член клуба
*

Группа: Член Клуба
Сообщений: 26
Регистрация: 19.9.2005
Из: г. Москва
Пользователь №: 651
Спасибо сказали: 0 раз




Здравствуйте, господа юристы-банкиры! Не уж то ни у кого не возникло вопросов касательно 8 главы 254-П! rtfm[1].gif Или только мне не понятно, на основании, каких документов можно списать нереальную для взыскания ссуду менее 1%? help[1].gif
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
Skrepka
сообщение 22.5.2006, 11:38
Сообщение #9


Почетный член клуба
*****

Группа: Модераторы
Сообщений: 1446
Регистрация: 10.2.2004
Пользователь №: 18
Спасибо сказали: 0 раз




Да. А что Вас, собственно, смущает?
+ см.:
Цитата
8.6. Списание кредитной организацией нереальной для взыскания ссуды за счет сформированного по ней резерва осуществляется по решению уполномоченного органа (уполномоченных органов) кредитной организации или в порядке, им установленном.
Был у Вас установлен такой порядок?
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
Nastasia
сообщение 22.5.2006, 12:31
Сообщение #10


Член Клуба
*

Группа: Член Клуба
Сообщений: 20
Регистрация: 17.3.2005
Пользователь №: 425
Спасибо сказали: 0 раз




Господа, сегодня повис вопрос. Начали разбирать финансовое состояние клиента по итогам его отчетности за 1 квартал 2006 г. и обнаружили снижение чистых активов. Клиент устно прокомментировал это явление, как направление некоторой суммы (5-6 млн. руб.) на благотворительные цели.
Вопрос: как на это реагировать в соответствии с 254-П, как это может повлиять на оценку фин. сост-я, какие документы можно у клиента попросить и т.д. очень прошу ваши мысли на сей счет излагать. Заранее спасибо.
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
B&K
сообщение 22.5.2006, 14:24
Сообщение #11


Почетный член клуба
*****

Группа: Модераторы
Сообщений: 941
Регистрация: 9.2.2004
Из: Москва
Пользователь №: 5
Спасибо сказали: 0 раз




Skrepka, помоги девушке, плиз smile.gif)


--------------------
Bikkk
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
Skrepka
сообщение 22.5.2006, 15:29
Сообщение #12


Почетный член клуба
*****

Группа: Модераторы
Сообщений: 1446
Регистрация: 10.2.2004
Пользователь №: 18
Спасибо сказали: 0 раз




К сожалению, сейчас у меня мало времени на обсуждение, и подобными вопросами я не сталкивалась, но в любом случае в первую очередь необходимо подтвердить что эти средства действительно были направлены на благотворительные цели. Запросите у клиента всю возможную информацию по этому расходу.
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
Skrepka
сообщение 21.9.2006, 14:01
Сообщение #13


Почетный член клуба
*****

Группа: Модераторы
Сообщений: 1446
Регистрация: 10.2.2004
Пользователь №: 18
Спасибо сказали: 0 раз




Проект изменений в 254-П:
http://www.cbr.ru/analytics/standart_acts/...ile=izm_254.htm
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
B&K
сообщение 22.9.2006, 12:12
Сообщение #14


Почетный член клуба
*****

Группа: Модераторы
Сообщений: 941
Регистрация: 9.2.2004
Из: Москва
Пользователь №: 5
Спасибо сказали: 0 раз




О, пасибки, пошел читать


--------------------
Bikkk
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
Nada
сообщение 16.1.2007, 10:22
Сообщение #15


Против ветра
*****

Группа: Администраторы
Сообщений: 5388
Регистрация: 9.2.2004
Из: Москва/Дели
Пользователь №: 4
Спасибо сказали: 5229 раз




Материал предоставила Модератор Klepa beer[1].gif

Уважаемые коллеги!

Для Вашей информации - ниже представлено письмо ЦБ, обязывающее банки указывать эффективную ставку по кредитным продуктам в договорах/иной документации.

ЦБ обязал банки раскрывать эффективную ставку с 1 июля 2007 года.
Для этого он внес поправки в положение по формированию резервов по ссудам 254-П:


Ссуду, выданную физическому лицу после 1 июля 2007 года, либо ссуду, заемщиком по которой является физическое лицо, в отношении которой изменены существенные условия договора после 1 июля 2007 года, кредитная организация вправе включить в портфель однородных ссуд только при условии доведения до сведения заемщика в условиях договора информации о размере эффективной процентной ставки на момент выдачи и(или) реструктуризации кредита.

формула приводится в документе

.... и издал письмо 175-Т с примерами.

ГЛАВНЫМ УПРАВЛЕНИЯМ
(НАЦИОНАЛЬНЫМ БАНКАМ)
ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
от 29.12.2006 ? 175-Т
Об определении эффективной процентной ставки по ссудам, предоставленным физическим лицам В связи с внесением изменений в главу 5 "Оценка кредитных рисков в целях формирования резерва по портфелю однородных ссуд" Положения Банка России от 26 марта 2004 года ? 254-П "О формировании кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года ? 5774, 20 апреля 2006 года ? 7728 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года ? 28, от 4 мая 2006 года ? 26), предусмотренных Указанием Банка России от 12 декабря 2006 года ? 1759-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 26.03.2004 ? 254-П "О формировании кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2006 года ? 8676 ("Вестник Банка России" от 15 января 2007 года ? 1) (далее - Указание Банка России ? 1759-У), Банк России сообщает следующее.
При проведении расчета эффективной процентной ставки по ссудам, предоставленным физическим лицам, в соответствии с формулой расчета, приведенной в пункте 2.1 Указания Банка России ? 1759-У, рекомендуется учитывать, что при вводе информации об ожидаемых денежных потоках (приток и отток денежных средств) разнонаправленные потоки отражаются с противоположными математическими знаками. Так, сумма предоставленной заемщику ссуды отражается со знаком "минус", платежи, осуществляемые заемщиком по ссуде, предусмотренные договором (возврат основного долга, уплата процентов и иных платежей), отражаются со знаком "плюс".
В целях иллюстрации расчетов в приложении к настоящему письму приведены примеры расчета эффективной процентной ставки по ссудам физическим лицам.
При определении размера эффективной процентной ставки по ссудам, предоставленным физическим лицам, рекомендуется использовать финансовую функцию ЧИСТВНДОХ программы Microsoft EXCEL.
Доведите содержание настоящего письма до сведения кредитных организаций.
Приложение: на 7 л.
ЗАМЕСТИТЕЛЬ ПРЕДСЕДАТЕЛЯ
ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Г.Г. МЕЛИКЬЯН

Приложение
к Письму Банка России от 29.12.2006 ? 175-Т "Об определении эффективной процентной ставки по ссудам, предоставленным физическим лицам"
Примеры определения эффективной процентной ставки по потребительским кредитам Пример ? 1 Потребительский кредит
Условия:
Дата выдачи кредита: 17.04.2004
Сумма кредита: 12660 руб.
Срок кредита: 12 месяцев
Процентная ставка по кредиту: 29% годовых Дополнительные расходы потребителя за пользование кредитом и иные платежи по нему:
1,9% от суммы кредита ежемесячно
Таблица определения эффективной процентной ставки
Дата платежа Платеж за расчетный период, руб. Остаток Денежный поток
сумма в том числе задолженности (расходы)
платежа проценты погашение основной суммы ссуды дополнительные расходы потребителя и иные платежи по ссуде, руб. получателя ссуды, руб.
1 2 3 4 5 6 7
17.04.2004 -12660 -12660 12660 -12660
17.05.2004 1470 300,93 928,53 240,54 11731,47 1470
17.06.2004 1470 288,16 941,3 240,54 10790,17 1470
17.07.2004 1470 256,49 972,97 240,54 9817,2 1470
17.08.2004 1470 241,14 988,32 240,54 8828,88 1470
17.09.2004 1470 216,86 1012,6 240,54 7816,28 1470
17.10.2004 1470 185,8 1043,66 240,54 6772,62 1470
17.11.2004 1470 166,35 1063,11 240,54 5709,51 1470
17.12.2004 1470 135,72 1093,74 240,54 4615,77 1470
17.01.2005 1470 113,55 1115,91 240,54 3499,86 1470
17.02.2005 1470 86,2 1143,26 240,54 2356,6 1470
17.03.2005 1470 52,43 1177,03 240,54 1179,57 1470
17.04.2005 1449,16 29,05 1179,57 240,54 0 1449,16
ИТОГО: 4959 2072,68 0 2886,48 0 4959
Эффективная процентная ставка, % 89,78
Пример ? 2
Потребительский кредит с выплатой комиссии единовременно в начале срока
Условия:
Дата выдачи кредита: 17.04.2004
Сумма кредита: 12660 руб.
Срок кредита: 12 месяцев
Процентная ставка по кредиту: 29% годовых Разовая комиссия при открытии банковского счета: 2886 руб.
Таблица для определения эффективной процентной ставки
Дата платежа Платеж за расчетный период, руб. Остаток Денежный поток
сумма в том числе задолженности (расходы)
платежа проценты погашение основной суммы ссуды дополнительные расходы потребителя и иные платежи по ссуде, руб. получателя ссуды, руб.
1 2 3 4 5 6 7
17.04.2004 -9774 -12660 2886 12660 -9774
17.05.2004 1230 300,93 929,07 11730,93 1230
17.06.2004 1230 288,16 941,84 10789,09 1230
17.07.2004 1230 256,49 973,51 9815,58 1230
17.08.2004 1230 241,14 988,86 8826,72 1230
17.09.2004 1230 216,86 1013,14 7813,58 1230
17.10.2004 1230 185,8 1044,2 6769,38 1230
17.11.2004 1230 166,35 1063,65 5705,73 1230
17.12.2004 1230 135,72 1094,28 4611,45 1230
17.01.2005 1230 113,55 1116,45 3495 1230
17.02.2005 1230 86,2 1143,8 2351,2 1230
17.03.2005 1230 52,43 1177,57 1173,63 1230
17.04.2005 1203 29,05 1173,63 0 1203
ИТОГО: 4959 2072,68 0 0 0 4959
Эффективная процентная ставка, % 124
Пример ? 3
Потребительский кредит с несоблюдением заемщиком графиков платежей
Условия:
Дата выдачи кредита: 17.04.2004
Сумма кредита: 12660 руб.
Срок кредита: 12 месяцев
Процентная ставка по кредиту: 29% годовых Дополнительные расходы потребителя за пользование кредитом и иные платежи по нему:
1,9% от суммы кредита ежемесячно
Плата за первый пропуск платежа: 73,5 руб. (5% от ежемесячного платежа) Плата за второй пропуск платежа: 588 руб. (20% от двух ежемесячных платежей) Плата за третий пропуск платежа: 1323 руб. (30% от трех ежемесячных платежей) В случае пропуска платежа необходимо оплатить сумму двух ежемесячных платежей (в случае второго пропуска - трех ежемесячных платежей и т.д.) и соответствующую плату за пропуск.
Таблица для определения эффективной процентной ставки
Дата платежа Платеж за расчетный период Остаток Денежный поток
сумма в том числе задолженности (расходы)
платежа проценты погашение основной суммы кредита дополнительные расходы потребителя и иные платежи по ссуде получателя ссуды
1 2 3 4 5 6 7
17.04.2004 -12660 -12660 12660 -12660
17.05.2004 1470 300,93 928,5 240,54 11731,47 1470
17.06.2004 1470 288,16 941,3 240,54 10790,17 1470
17.07.2004 0 10790,17 0
17.08.2004 0 10790,17 0
17.09.2004 0 10790,17 0
17.10.2004 72031 900,29 4017,55 2285,162 6772,62 7203
17.11.2004 1470 166,35 1063,11 240,54 5709,51 1470
17.12.2004 1470 135,72 1093,74 240,54 4615,77 1470
17.01.2005 1470 113,55 1115,91 240,54 3499,86 1470
17.02.2005 1470 86,2 1143,26 240,54 2356,6 1470
17.03.2005 1470 52,43 1177,03 240,54 1179,57 1470
17.04.2005 1449,2 29,05 1179,57 240,54 0 1449,2
ИТОГО: 6282,2 2072,68 0 4209,48 0 6282,2
Эффективная процентная ставка, % 106,85
1 Сумма четырех ежемесячных платежей (1470 руб. х 4) и штрафа за пропуск платежа (1323 руб.).
2 Сумма комиссий за 4 месяца (240,54 руб. х 4) и штрафа за пропуск платежа (1323 руб.).
Пример ? 4
Автокредит
Условия:
Дата выдачи кредита: 07.05.2006
Сумма кредита: 251000 руб.
Дата полного возврата кредита: 07.05.2011 Процентная ставка по кредиту: 13,5% годовых Дополнительные расходы потребителя за пользование кредитом и иные платежи по нему: 1255 руб.
Таблица для определения эффективной процентной ставки
Дата платежа Платеж за расчетный период, руб. Остаток Денежный поток
сумма в том числе задолженности (расходы)
платежа проценты погашение основной суммы кредита дополнительные расходы потребителя и иные платежи по кредиту получателя кредита, руб.
1 2 3 4 5 6 7
07.05.2006 -251000 -251000 251000 -251000
15.06.2006 7049,15 3620,59 2173,56 1255,0 248826,44 7049,15
15.07.2006 7049,15 2760,95 3033,20 1255,0 245793,24 7049,15
15.08.2006 7049,15 2818,20 2975,94 1255,0 242817,30 7049,15
15.09.2006 7049,15 2784,08 3010,06 1255,0 239807,24 7049,15
15.10.2006 7049,15 2660,87 3133,27 1255,0 236673,97 7049,15
15.11.2006 7049,15 2713,65 3080,50 1255,0 233593,47 7049,15
15.12.2006 7049,15 2591,93 3202,22 1255,0 230391,25 7049,15
15.01.2007 7049,15 2641,61 3152,54 1255,0 227238,71 7049,15
15.02.2007 7049,15 2605,46 3188,68 1255,0 224050,03 7049,15
15.03.2007 7049,15 2320,30 3473,85 1255,0 220576,18 7049,15
15.04.2007 7049,15 2529,07 3265,07 1255,0 217311,11 7049,15
15.05.2007 7049,15 2411,26 3382,89 1255,0 213928,22 7049,15
15.06.2007 7049,15 2452,85 3341,30 1255,0 210586,92 7049,15
15.07.2007 7049,15 2336,65 3457,50 1255,0 207129,42 7049,15
15.08.2007 7049,15 2374,89 3419,25 1255,0 203710,17 7049,15
15.09.2007 7049,15 2335,69 3458,46 1255,0 200251,71 7049,15
15.10.2007 7049,15 2221,97 3572,18 1255,0 196679,53 7049,15
15.11.2007 7049,15 2 255,08 3539,07 1255,0 193140,46 7049,15
15.12.2007 7049,15 2143,07 3651,08 1255,0 189489,38 7049,15
15.01.2008 7049,15 2166,70 3627,44 1255,0 185861,94 7049,15
15.02.2008 7049,15 2125,22 3668,92 1255,0 182193,02 7049,15
15.03.2008 7049,15 1948,87 3845,28 1255,0 178347,74 7049,15
15.04.2008 7049,15 2039,30 3754,84 1255,0 174592,90 7049,15
15.05.2008 7049,15 1931,97 3862,18 1255,0 170730,72 7049,15
15.06.2008 7049,15 1952,21 3841,94 1255,0 166888,78 7049,15
15.07.2008 7049,15 1846,72 3947,43 1255,00 162941,35 7049,15
15.08.2008 7049,15 1863,14 3931,01 1255,0 159010,34 7049,15
15.09.2008 7049,15 1818,19 3975,95 1255,0 155034,39 7049,15
15.10.2008 7049,15 1715,54 4078,60 1255,0 150955,79 7049,15
15.11.2008 7049,15 1726,09 4068,05 1255,0 146887,74 7049,15
15.12.2008 7049,15 1625,40 4168,75 1255,0 142718,99 7049,15
15.01.2009 7049,15 1636,38 4157,77 1255,0 138561,22 7049,15
15.02.2009 7049,15 1588,71 4205,44 1255,00 134355,78 7049,15
15.03.2009 7049,15 1391,41 4402,74 1255,00 129953,04 7049,15
15.04.2009 7049,15 1490,01 4304,14 1255,0 125648,90 7049,15
15.05.2009 7049,15 1394,19 4399,96 1255,0 121248,94 7049,15
15.06.2009 7049,15 1390,21 4403,94 1255,0 116845,00 7049,15
15.07.2009 7049,15 1296,50 4497,65 1255,0 112347,35 7049,15
15.08.2009 7049,15 1288,15 4506,00 1255,0 107841,35 7049,15
15.09.2009 7049,15 1236,48 4557,66 1255,0 103283,69 7049,15
15.10.2009 7049,15 1146,02 4648,12 1255,0 98635,57 7049,15
15.11.2009 7049,15 1130,93 4663,22 1255,0 93972,35 7049,15
15.12.2009 7049,15 1042,71 4751,44 1255,0 89220,91 7049,15
15.01.2010 7049,15 1022,99 4771,16 1255,0 84449,75 7049,15
15.02.2010 7049,15 968,28 4825,87 1255,0 79623,88 7049,15
15.03.2010 7049,15 824,60 4969,55 1255,0 74654,33 7049,15
15.04.2010 7049,15 855,97 4938,18 1255,0 69716,15 7049,15
15.05.2010 7049,15 773,56 5020,58 1255,0 64695,57 7049,15
15.06.2010 7049,15 741,78 5052,36 1255,0 59643,21 7049,15
15.07.2010 7049,15 661,79 5132,35 1255,0 54510,86 7049,15
15.08.2010 7049,15 625,01 5169,14 1255,0 49341,72 7049,15
15.09.2010 7049,15 565,74 5228,41 1255,0 44113,31 7049,15
15.10.2010 7049,15 489,48 5304,67 1255,0 38808,64 7049,15
15.11.2010 7049,15 444,97 5349,18 1255,0 33459,46 7049,15
15.12.2010 7049,15 371,26 5422,88 1255,0 28036,58 7049,15
15.01.2011 7049,15 321,46 5472,69 1255,0 22563,89 7049,15
15.02.2011 7049,15 258,71 5535,43 1255,0 17028,46 7049,15
15.03.2011 7049,15 176,35 5617,80 1255,0 11410,66 7049,15
15.04.2011 7049,15 130,83 5663,31 1255,0 5747,35 7049,15
07.05.2011 7049,15 46,77 5747,38 1255,0 -0,03 7049,15
ИТОГО: 171949,0 96648,77 0 75300,0 171949,0
Эффективная процентная ставка, % 25,02
Пример ? 5
Кредит физическому лицу по форме овердрафта по кредитной карте
Условия:
Дата выдачи ссуды: 20.01.2006
Сумма кредита: 20000 руб.
Даты возврата: 30.01.2006 - 10000 руб.; 30.03.2006 - 10000 руб.
Процентная ставка: 28% годовых
Дополнительные расходы потребителя за пользование кредитом и иные платежи по нему: 1,8% от задолженности по кредиту на последний день платежного периода Плата за повторное направление ежемесячного извещения клиенту по почте: 100 руб.
Расчетный период: до 1-го числа каждого месяца Комиссии за обслуживание карты:
а) за операцию получения наличных денежных средств в банкоматах и кассах других банков: 144 руб.
б) за операции оплаты товаров и услуг: 0
в) за блокировку карты: 100 руб.
г) за замену пин-кода: 100 руб.
д) за первый перевыпуск карты в случае утери, кражи, порчи и т.п.: 250 руб.
е) за второй и последующий перевыпуск карты - 480 руб.
ж) за случай возникновения на счете сверхлимитной задолженности: 0
Штрафы за просрочку:
а) за возникновение задолженности, просроченной к уплате, сроком от 15 до 45 дней: 1,4% от лимита;
б) за возникновение задолженности сроком свыше 45 дней: 2,8% от лимита
Зачисление денежных средств на счет:
а) в безналичном порядке: 0
б) взнос наличными: 60 руб.
Исполнение распоряжений заемщика на безналичное перечисление средств: 10 руб.
Конверсионные операции: 1,5% от суммы
Льготный период кредитования: 50 дней (ссуда в льготный период не погашена) Таблица для определения эффективной процентной ставки
Дата платежа Платеж за расчетный период Остаток Денежный поток
сумма в том числе задолженности (расходы) у
платежа проценты погашение основной суммы кредита дополнительные расходы потребителя и иные платежи по кредиту получателя кредита
1 2 3 4 5 6 7
20.01.2006 -20000 -20000 0 20000 -20000
01.02.2006 10180 0 10000 180 10000 10180
01.03.2006 487 307 0 180 10000 487
01.04.2006 10410 230 10000 180 0 10410
ИТОГО: 1077 537 20000 540 0 1077
Эффективная процентная ставка, % 59,1
Пример ? 6
Кредит физическому лицу по форме овердрафта по кредитной карте (допущена просроченная задолженность)
Условия:
Дата выдачи ссуды: 20.01.2006
Сумма кредита: 20000 руб.
Даты возврата: 25.03.2006 - 5000 руб.; 25.04.2006 - 10000 руб.; 25.05.2006 - 5000 руб.
Процентная ставка: 28% годовых
Дополнительные расходы потребителя за пользование кредитом и иные платежи по нему: 1,8% от задолженности по кредиту на последний день платежного периода Плата за повторное направление ежемесячного извещения клиенту по почте: 100 руб.
Расчетный период: до 1-го числа каждого месяца С 01.05.2006 ссуда признается просроченной, начислен штраф.
Комиссии за обслуживание карты:
а) за операцию получения наличных денежных средств в банкоматах и кассах других банков: 144 руб.
б) за операции оплаты товаров и услуг: 0
в) за блокировку карты: 100 руб.
г) за замену пин-кода: 100 руб.
д) за первый перевыпуск карты в случае утери, кражи, порчи и т.п.: 250 руб.
е) за второй и последующий перевыпуск карты: 480 руб.
ж) за случай возникновения на счете сверхлимитной задолженности: 0
Штрафы за просрочку:
а) за возникновение задолженности, просроченной к уплате, сроком от 15 до 45 дней: 1,4% от лимита;
б) за возникновение задолженности сроком свыше 45 дней: 2,8% от лимита
Зачисление денежных средств на счет:
а) в безналичном порядке: 0
б) взнос наличными: 60 руб.
Исполнение распоряжений заемщика на безналичное перечисление средств: 10 руб.
Конверсионные операции: 1,5% от суммы
Льготный период кредитования: 50 дней (ссуда в льготный период не погашена) Таблица для определения эффективной процентной ставки
Дата платежа Платеж за расчетный период, руб. Остаток Денежные потоки
сумма в том числе задолженности (расходы)
платежа проценты погашение основной суммы кредита дополнительные расходы потребителя и иные платежи по кредиту, руб. получателя кредита, руб.
1 2 3 4 5 6 7
20.01.2006 -20000 -20000 0 20000 -20000
01.02.2006 360 0 0 360 20000 360
01.03.2006 973 613 0 360 20000 973
25.03.2006 5000 0 5000 0 15000 5000
01.04.2006 711 441 0 270 15000 711
25.04.2006 10000 0 10000 5000 10000
01.05.2006 397 307 0 90 5000 397
25.05.2006 5000 0 5000 0 0 5000
01.06.2006 606 96 0 510 0 606
ИТОГО: 3047 1457 20000 1590 3047
Эффективная процентная ставка, % 76,6


--------------------
Принимаем установку на добро и только положительные эмоции


Спасибо сказали:
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
sotnik
сообщение 17.1.2007, 21:16
Сообщение #16


Постоянный член клуба
***

Группа: Член Клуба
Сообщений: 164
Регистрация: 8.5.2005
Пользователь №: 503
Спасибо сказали: 0 раз




Цитата(B&K @ Apr 6 2006, 09:55) *
да и вообще, обеспечение не влият на категорию качества ссуды и, как следствие, на размер расчетного резерва.

Как следствие, для формирования резервов банку все равно есть или нет обеспечение.



вот теперь позвольте не согласиться..

например

II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);

залоговое обеспечение влияет на кредитный риск по выданной ссуде..... и исходя из обеспечения и фин.состояния например по МСБ можно делать выводы и устанавливать категорию..

Опять же многое зависит от политики банка.. но например только при поручительсве и прекрасных показателях не думаю что стоит ставить первую категорию...

ну это так... мысли в слух...
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
Nada
сообщение 28.4.2007, 10:36
Сообщение #17


Против ветра
*****

Группа: Администраторы
Сообщений: 5388
Регистрация: 9.2.2004
Из: Москва/Дели
Пользователь №: 4
Спасибо сказали: 5229 раз




Вот, прислали тут с банкира.ру в обмен на новую Инструкцию в свете 28-И, неравноценно конечно fie[1].gif , ну да ладно. Главное что бы на пользу дела gent[1].gif

Короче, разъяснения ЦБР по применению 254-П flag[1].gif

Приложение
№п/п Вопрос Ответ
1. В случае необходимости привести резерв в соответствие новым требованиям на 01 или 02 июля 2007 года просим уточнить, может ли банк осуществлять реклассификацию кредитов постепенно, например, начиная с 01.04.2007 года. В этом случае часть кредитов, на даты ранее даты вступления в силу Указания Банка России № 1759-У, будет классифицирована не по действующей методике. Необходимо ли полностью восстановить созданный по старым требованиям резерв и затем сформировать новый в соответствии с изменениями в Положение № 254-П или достаточно произвести корректировку имеющегося резерва? По мнению Главного управления кредитной организации в первую очередь необходимо подготовить и внести соответствующие изменения во внутренние документы по классификации ссуд и формированию резерва. Формирование портфелей однородных ссуд в соответствии с требованиями абзаца 6 Положения № 254-П может быть осуществлено до даты вступления в силу изменений, введенных Указанием Банка России от 12.12.2006 № 1759-У. Сроки корректировки резервов будут сообщены дополнительно после получения ответа ДБРН. Бухгалтерские проводки по изменению величины резерва на возможные потери по ссудам могут быть осуществлены любым из указанных банком способов.
2. В новой редакции пункт 3.14.1 предусматривает отнесение к 3 категории качества (сомнительные ссуды) ссуд, использованных на «предоставление займов третьим лицам и погашение обязательств по возврату денежных средств, привлеченных заемщиком от третьих лиц, за исключением ссуд, предоставленных ломбардам, потребительским кооперативам, фондам поддержки малого предпринимательства, иным финансовым организациям, и использованных заемщиком на предоставление займов субъектам малого предпринимательства и физическим лицам».Вопросы:1. Относятся ли к понятию «иные финансовые организации» такие структуры, как ипотечные компании, лизинговые компании, негосударственные пенсионные фонды, паевые инвестиционные фонды, инвестиционно-финансовые компании и компании, осуществляющие доверительное управление денежными средствами?2. В тексте указанного пункта после слов «за исключением» не указано погашение займов от третьих лиц, которое есть в начале предложения. Банк должен относить ссуды перечисленным заемщикам в случае использования ими полученных заемных средств на «погашение обязательств по возврату денежных средств» в третью категорию качества или может воспользоваться правом принятия иного решения в соответствии с пунктом 3.14.3? 1. В контексте подпункта 3.14.1 пункта 3.14 Положения № 254-П следует понимать, что к иным финансовым организациям относятся организации основной деятельностью которых в соответствии с учредительными документами является деятельность по предоставлению займов третьим лицам. Таким образом, из приведенного перечня организаций, к иным финансовым организациям могут быть отнесены ипотечные компании. 2. В случае использования перечисленными заемщиками (ломбардами, потребительскими кооперативами, фондами поддержки малого предпринимательства, иными финансовым организациям) предоставленных им ссуд на погашение займов, полученных ими от третьих лиц, такие ссуды классифицируются в III категорию качества. Уполномоченный орган кредитной организации вправе на основании подпункта 3.14.3 пункта 3.14 Положения № 254-П принять решение о классификации указанных ссуд в более высокую категорию качества. Обоснование такой классификации направляется кредитной организацией в территориальное учреждение Банка России.
3. Абзац 5 пункта 5.1 запрещает включать в портфели однородных ссуд «ссуды, полностью либо частично направленные на цели, перечисленные в пунктах 3.13 и 3.14 настоящего Положения (за исключением ссуд, указанных в пункте 3.14 настоящего Положения, в отношении которых уполномоченным органом управления кредитной организации принято решение об отсутствии по ним индивидуальных признаков обесценения)».Вопросы:1. Каким образом банк может принять решение уполномоченным органом об отсутствии у портфельных ссуд индивидуальных признаков обесценения, если согласно пункта 3.15 «порядок оценки кредитного риска по выданной ссуде, изложенный в настоящей главе, не относится к ссудам, сгруппированным в портфель однородных ссуд».2. Должен ли банк применять пункт 3.14.1 к ссудам физических лиц, т.к. действие указанного пункта распространяется только на юридические лица, о чем прямо указано в данном пункте, а значит, его можно применить только для ссуд, выданных малому бизнесу и ИП, подлежащих включению в портфели однородных ссуд?3. Каким образом отслеживать направления использования ссуд в случае выдачи кредитов физическим лицам наличными денежными средствами?4. Является ли верным мнение банка, что действие абзаца 5 пункта 5.1 распространяется только на порядок включения в портфель однородных ссуд тех кредитов, которые ранее оценивались на индивидуальной основе и по ним было принято решение уполномоченного органа об отсутствии признаков обесценения в связи с направлением ссуды или ее части на цели, указанные в пункте 3.14?
1. Решение об отсутствии индивидуальных признаков обесценения по ссудам, указанным в пункте 3.14 Положения № 254-П может быть принято уполномоченным органом кредитной организации накануне их выдачи юридическому лицу. По ранее предоставленным ссудам, включенным в портфели однородных ссуд, необходимо осуществить оценку на индивидуальной основе. При вынесении уполномоченным органом управления кредитной организации решения об отсутствии индивидуальных признаков обесценения ссуда может быть оставлена в портфеле однородных ссуд. При наличии индивидуальных признаков обесценения ссуда подлежит исключению из портфеля однородных ссуд и оценке на индивидуальной основе. 2. Указания подпункта 3.14.1 пункта 3.14 Положения № 254-П применяются в отношении ссуд предоставленных юридическим лицам (кроме кредитных организаций). Таким образом, если внутренними документами кредитной организации определено, что в портфели однородных ссуд, относятся ссуды, предоставленные на определенных условиях предприятиям малого бизнеса и индивидуальным предпринимателям, то действия указанного пункта распространяется на данную категорию лиц. 3. В соответствии со ст. 819 Гражданского кодекса Российской Федерации к отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные параграфом 1 «Заем» главы 42. Согласно ст. 814 «Целевой заем», если договор займа заключен с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели (целевой заем), заемщик обязан обеспечить возможность осуществления займодавцем контроля за целевым использованием суммы займа. 4. Действие абзаца 5 пункта 5.1 распространяется как на вновь выдаваемые, так и на ранее предоставленные ссуды, в случае принятия уполномоченным органом кредитной организации решение об отсутствии индивидуальных признаков обесценения по ссудам, указанным в пункте 3.14 Положения № 254-П.
4. Абзац 6 пункта 5.1 содержит список портфелей, в которые группируются «ссуды, предоставленные физическим лицам, в зависимости от продолжительности просроченных платежей по ссудам».Вопросы:1. Приложение 4 к Положению № 254-П предполагает создание портфелей, как по ссудам физических лиц, так и по ссудам индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. Определение размера резерва по портфельным ссудам (кроме ссуд физическим лицам) банк должен предусмотреть во внутренней методике? 1. Абзацами 6, 7 пункта 5.1 Положения № 254-П предусмотрено создание минимальных резервов по ссудам, предоставленным физическим лицам, и сгруппированным в портфели однородных ссуд в зависимости от продолжительности просроченных платежей. По иным ссудам, группируемым в портфели однородных ссуд, согласно пунктам 4, 5 приложения 4 к Положению № 254-П процедуры оценки и кредитного риска и определения размера резерва устанавливаются внутренними документами кредитной организации, определяющими ее кредитную политику.
5. Абзац 6 пункта 5.1 содержит список портфелей, которые разделены на две основных категории – обеспеченных ссуд и прочих (необеспеченных). По смыслу данного пункта к обеспеченным ссудам относятся «ипотечные кредиты» и кредиты «на покупку автотранспортных средств».Вопросы:1. Что понимается под автотранспортными средствами?Большая советская энциклопедия: «Транспорт – (от лат. Transporto – переношу, перемещаю, перевожу) в общем смысле перемещение людей и грузов». Автотранспорт это сокращение от слов автомобильный транспорт. Большая советская энциклопедия: «Автомобильный транспорт – вид транспорта, осуществляющий перевозку грузов и пассажиров по безрельсовым путям».2. Относятся ли к автотранспортным средствам только самодвижущиеся агрегаты или к ним относятся также прицепы, полуприцепы и прочие устройства, позволяющие осуществлять перевозку грузов и пассажиров?3. Являются ли автотранспортными средствами катера, яхты, лодки, самолеты, железнодорожные вагоны и локомотивы, снегоходы, мотоциклы и мотоколяски, трактора, комбайны и другая самоходная сельскохозяйственная или специализированная (например, строительная) техника? 1. В определении Методических рекомендациях по проведению независимой технической экспертизы транспортного средства при ОСАГО N 001МР/СЭ, утвержденных Государственным научно-исследовательским институтом автомобильного транспорта Минтранса России 12.10.2004, Российским федеральным центром судебной экспертизы при Минюсте России 20.10.2004, Экспертно-криминалистическим центра МВД России 18.10.2004 и НПСО «Объединение транспортных экспертов» 20.10.2004 «АВТОТРАНСПОРТНОЕ СРЕДСТВО – устройство, приводимое в движение двигателем и предназначенное для перевозки по дорогам людей, грузов или оборудования, установленного на нем. Автотранспортные средства подразделяются на пассажирские, грузовые и специальные. В состав пассажирских автотранспортных средств входят легковые автомобили и автобусы. К грузовым автотранспортным средствам относятся грузовые автомобили, в том числе специализированные. К специальным автотранспортным средствам относятся автомобили со специальным оборудованием, предназначенным для выполнения различных, преимущественно нетранспортных работ».2. В контексте приведенного определения к автотранспортным средствам относятся устройства, приводимые в движение двигателем и предназначенные для перевозки по дорогам людей, грузов или оборудования, установленного на нем.3. Катера, яхты, лодки, самолеты, железнодорожные вагоны и локомотивы, снегоходы, мотоциклы и мотоколяски, трактора, комбайны и другая самоходная сельскохозяйственная или специализированная (например, строительная) техника в контексте приведенного определения к автотранспортным средствам не относятся.
6. Абзац 10 пункта 5.1 содержит указание необходимости доводить до сведения заемщика эффективную процентную ставку (далее – ЭПС) по кредиту. Однако расчет ЭПС, приведенный в письме Банка России №175-Т, показывает потенциальную доходность банка с учетом перевкладывания получаемых от заемщика средств в полной сумме на тех же условиях. Этот расчет не учитывает необходимость создания резервов, платы за кредитные ресурсы и прочие расходы банка, т.е. не отражает реальной картины даже для банка. Какой смысл для заемщика - физического лица имеет предоставление ему ставки внутренней нормы доходности банка не ясно, тем более что фактические затраты заемщика в пересчете на годовую процентную ставку составят меньший размер.В целях обеспечения единого подхода к объявляемым банками процентным ставкам, где часто фигурируют не все существенные условия кредитов, достаточно рассчитать плановую сумму выплат по кредитам в разных банках. Эту сумму можно использовать и в качестве базы для расчета уровня затрат клиента на погашение кредита в процентах годовых, соотнеся со средним размером задолженности в соответствии с графиком платежей. Такой расчет будет существенно отличаться от предложенного варианта, а также позволит заемщику реально оценить размер предстоящих выплат по кредиту в любом банке и сравнить их.Приведенные в письме Банка России №175-Т примеры отражают расчет ЭПС либо по уже фактически погашенной задолженности, либо по расчетному графику погашения. При этом невозможно произвести расчет по предполагаемому графику погашения с учетом просроченных выплат, т.к. даты и длительность их заранее предсказать невозможно. Аналогичная ситуация складывается и в отношении кредитов в виде овердрафта, особенно по пластиковым картам с периодом бесплатного пользования заемными деньгами.Вопросы:1. Можно ли включать в портфели однородных ссуд кредиты с неизвестными заранее денежными потоками при условии доведения в кредитном договоре до заемщиков номинальной ставки по кредиту и всех иных существенных условий по обслуживанию ссуды?2. Необходимо ли включать в кредитный договор или иной документ отдельный пункт с расчетом ЭПС в целях доведения до заемщика размера ЭПС или достаточно указать, что заемщик ознакомлен с размером ЭПС по данному кредиту?3. Достаточно ли для включения ссуд в портфель разместить в общедоступном месте, например, на сайте банка, информацию о порядке расчета и размере ЭПС по различным кредитным продуктам банка или необходимо документально подтвердить доведение такой информации до каждого заемщика? 1. Поскольку банку известны основные условия предоставления кредитов, в том числе в форме овердрафт (лимит кредитования, срок кредитования, условия погашения кредита, процентная ставка, величина комиссии и др.), считаем необходимым осуществлять расчет эффективной процентной ставки в целях его доведения до сведения заемщиков. 2. В соответствии с абзацем 10 пункта 5.1 Положения № 254-П реструктурированные либо выданные ссуды физическим лицам могут быть включены в портфель однородных ссуд после 01.07.2007 только при условии доведения до сведения заемщика «в условиях договора или иным образом информации о размере эффективной процентной ставки», расчет которой осуществляется в соответствии с Письмом Банка России от 29.12.2006 № 175-Т «Об определении эффективной процентной ставки по ссудам, предоставленным физическим лицам» (далее Письмо № 175-Т). Кроме того, Письмом ФАС и Банка России от 26.05.2005 № ИА/7235, 77-Т «О рекомендациях по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов» (далее Письмо № 77-Т) кредитным организациям рекомендовано доводить до заемщиков расчетную процентную ставку (форма № 2), фактически являющуюся эффективной процентной ставкой. Таким образом, по мнению Главного управления указанные сведения должны присутствовать в условиях кредитного договора, либо в приложении к нему по типу примеров 1-6, изложенных в Письме № 175-Т, либо формы № 2 Письма № 77-Т. В приложении в обязательном порядке должна присутствовать подпись заемщика об ознакомлении с информации о размере ЭФП.3. Доведение информации о размере ЭФП до сведения заемщика должно быть подтверждено документально.
7. В главе 6 в подпункте 6.2.1 пункта 6.2 абзац 7 изложен в следующей редакции: «собственные долговые ценные бумаги кредитной организации, срок предъявления которых к платежу превышает срок погашения обязательств заемщика по ссуде, и (или) собственные долговые ценные бумаги кредитной организации, независимо от срока предъявления их к платежу, если указанные ценные бумаги находятся в закладе в кредитной организации».Вопрос:1. Могут ли в целях корректировки резерва применяться переданные банку в заклад собственные векселя с наступившим сроком предъявления (не предъявленные банку) и (или) с истекшим сроком обращения? 1. Наступление срока предъявления и (или) истечение срока оплаты по векселю не влечет за собой утраты векселедержателем права востребовать по нему денежные средства. Согласно ст. 70 Положения «О переводном и простом векселе» (Утверждено Постановлением ЦИК и СНК СССР от 07.08.1937 N 104/1341) исковые требования, вытекающие из переводного векселя против акцептанта и из простого против векселедателя, погашаются истечением трех лет со дня срока платежа. Таким образом, выданные Банком векселя с наступившим сроком предъявления и (или) истекшим сроком оплаты, переданные в заклад, могут быть использованы в целях корректировки суммы резерва. В тоже время, во избежании возникновения конфликтов с векселедержателем (залогодателем), в договоре залога целесообразно зафиксировать отсутствие претензий с его стороны по вопросу невозможности предъявить вексель к оплате, следствием чего может явиться утрата права предъявления требований в порядке регресса. Одновременно, разумно предусмотреть, чтобы срок действия договора залога не превышал указанные выше сроки исковой давности, поскольку по его истечении обязательства проистекающие из векселя фактически перестают существовать.
8. Новая редакция пункта 6.5 указывает, что «обеспечение не может учитываться для целей настоящего Положения, если возникают основания для признания невозможности реализовать права, вытекающие из наличия обеспечения по ссуде, без существенных потерь суммы (стоимости) обеспечения».Понятие существенных потерь с указанием границы приемлемого размера потерь и размера существенных потерь банк отразит во внутренних документах по кредитованию. Однако не ясно в какой момент необходимо прекратить учитывать обеспечение в целях корректировки резерва – пункт 6.6 предусматривает снижение суммы обеспечения, учитываемой при расчете резерва, до 50% от текущей оценки его стоимости.Вопрос:1. Означает ли это, что существенными потерями, при которых обеспечение не может учитываться при расчете резерва, является снижение текущей оценки его стоимости более чем на 50% от предыдущего значения его стоимости, в соответствии с оценкой, осуществляемой банком не реже одного раза в квартал? 1. При принятии кредитной организацией решения о возможности уменьшения резерва на возможные потери по ссуде на стоимость имущества, переданного в обеспечение, следует учитывать влияет ли ухудшение финансового положения залогодателя на сохранение у кредитной организации юридической возможности реализовать залоговые права и (или) залог без существенных потерь его стоимости, на возникновение обстоятельств, ограничивающих права кредитной организации – залогодержателя, препятствующих их реализации и реализации предмета залога. С момента выявления изложенных обстоятельств обеспечение не может учитываться для целей, изложенных в главе 6 Положения № 254-П.
9. Новая редакция пункта 6.5 указывает, что «обеспечение не может учитываться для целей настоящего Положения, если финансовое положение залогодателя, одновременно являющегося заемщиком, оценивается как плохое в течение более 180 календарных дней».Вопросы:1. Просим подтвердить, что при оценке финансового положения заемщика как плохого в течение срока менее 180 дней обеспечение может учитываться в целях расчета резерва.2. Просим уточнить за какой период времени финансовое положение заемщика должно оценивать как плохое – с начала каждого финансового года или за последние 180 дней от отчетной даты.3. Может ли банк продолжить корректировать резерв на стоимость обеспечения по заемщикам, имеющим сезонный характер деятельности, если в течение 180 дней их финансовое положение оценивается как плохое, но по итогам года (с учетом сезонного фактора) их финансовое положение на протяжении нескольких предыдущих лет оценивается выше?4. Может ли банк корректировать резерв на стоимость обеспечения по заемщикам, отнесенным во вторую категорию качества при плохом финансовом положении за счет влияния иных существенных факторов?5. Может ли банк разделять иные существенные факторы на относящиеся к финансовому положению (изменяющие уровень финансового положения) и к обслуживанию долга (изменяющие его уровень)? Например, кредитная история и исполнение иных договоров с банком могут относиться к обслуживанию долга, а владение имуществом и большой объем выручки – к финансовому положению. 1. Согласно новой редакции п. 6.5 Положения № 254-П обеспечение не может учитываться для целей, изложенных в главе 6 Положения № 254-П, в случае если финансовое положение заемщика, одновременно являющегося залогодателем, оценивается в соответствии с п. 3.3 названного Положения как плохое в течение более 180 календарных дней. То есть, при плохом финансовом положении заемщика в течение менее 180 дней обеспечение может учитываться в целях минимизации расчетного РВПС. 2. Отсчет 180 дней осуществляется с даты, на которую финансовое положение заемщика, являющегося залогодателем, было признано плохим, до даты оценки кредитного риска, классификации и оценки ссуды, определения величины расчетного резерва. 3. В изложенной банком ситуации, вероятно, не следует оценивать финансовое состояние заемщиков как плохое, если негативные явления в их деятельности (тенденции) связаны исключительно с сезонными факторами и следствием их проявления не станет несостоятельность (банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность.4. В пункте 6.5 Положения № 254-П однозначно определено, что если финансовое положение заемщика, одновременно являющегося залогодателем, оценивается как плохое в течение более 180 календарных дней, то предоставленное им обеспечение не может учитываться в целях минимизации расчетного РВПС.5. По мнению Главного управления при классификации ссуды (определении вероятности либо степени ее обесценения) банк вправе рассматривать на основании пункта 3.9 Положения № 254-П кредитную историю заемщика как иной существенный фактор, либо как фактор влияющий на его финансовое положение, что должно быть закреплено во внутренних документах кредитной организации по вопросам классификации ссуд и формирования резерва. Такие факторы как исполнение иных договоров с банком, а также владение имуществом и большой объем выручки следует рассматривать как факторы, влияющие на финансовое положение заемщика. При оценке качества обслуживания заемщиком долга необходимо руководствоваться критериями, изложенными в пункте 3.7 Положения № 254-П.
10. Подпункт 6.3.1 пункта 6.3 определяет, что к обеспечению второй категории качества может быть отнесен «залог ценных бумаг, эмитированных (выпущенных) кредитными организациями Российской Федерации и банками стран, входящих в группу развитых стран».Никаких требований по финансовому положению указанных эмитентов в данном пункте не предъявляется и, следовательно, их финансовое положение не влияет на возможность корректировки резерва. Это обосновано и тем фактом, что, пройдя процедуру принятия в систему страхования вкладов, все действующие банки выполняют требования Банка России по уровню финансового положения.Вопросы:1. В случае принятия в качестве обеспечения векселей банков относится ли к кредитным организациям – резидентам требование проверки их финансового положения в соответствии с абзацем 6 пункта 6.5 или это требование распространяется на иных юридических лиц (кроме кредитных организаций)?2. Принимать ли в целях корректировки резерва обеспечение в виде векселей кредитных организаций, чье финансовое положение является хорошим, если данные векселя принадлежат заемщику, чье финансовое положение оценивается как плохое в течение более 180 дней? 1. Требование о принятии в качестве обеспечения I и II категории качества ценных бумаг лиц с хорошим финансовым положением, изложенное в абзаце 6 пункта 6.5 Положения № 254-П, распространяется наряду с юридическими лицами на кредитные организации Российской Федерации и банки стран, входящих в группу развитых стран.2. В изложенной ситуации, по мнению Главного управления, следует руководствоваться требованиями, изложенными в абзаце 6 пункта 6.5 Положения № 254-П, в части хорошего финансового положения лица, эмитировавшего (выпустившего) ценные бумаги, предоставленные в залог (например векселя Сбербанка России, представленные в залог заемщиком, чье финансовое положение оценивается как плохое в течение более 180 календарных дней). Таким образом, указанные ценные бумаги могут рассматриваться в качестве обеспечения II категории качества.
11. Новая редакция пункта 6.5 указывает, что «обеспечение не может учитываться для целей настоящего Положения, если со дня возникновения необходимости реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде, у кредитной организации отсутствует юридическая возможность их реализации и (или) кредитная организация не предпринимает фактических действий по их реализации».В кредитных договорах предусматривается право банка предъявить к досрочному взысканию часть кредита или весь кредит в случае невыполнения заемщиком каких-либо условий договора. На практике данным правом банки пользуются в исключительных случаях, когда возникает реальная угроза полной потери кредита. Тем более что при возникновении незначительной по сумме просрочки клиент может оспорить в суде несопоставимость штрафной санкции и нарушения.Вопрос:1. Не будет ли расцениваться Банком России отсутствие обращения взыскания на обеспечение в случае возникновения просроченных платежей до окончания срока действия договора как не принятие действий со стороны банка по реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде, что приведет исключению обеспечения из расчета резерва? 1. По мнению Главного управления отсутствие каких либо действий со стороны кредитной организации по реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения (до окончания срока действия договора) могут расцениваться как основание для исключения обеспечения из расчета РВПС в целях его минимизации в случае устойчивой неплатежеспособности заемщика, вызванной угрожающими негативными явлениями в его деятельности, примерный перечень которых изложен в пункте 3.3 Положения № 254-П.
12. В пункте 6.7 в абзаце 6 добавились слова «в тысячах рублей».Вопросы:1. Просим уточнить, необходимо ли в соответствии с этим осуществлять расчет резерва в тысячах рублей, а также, сколько знаков после запятой оставлять при округлении получившегося значения?2. Если расчет осуществляется в тысячах рублей, просим уточнить, в каких единицах производить отражение полученного резерва на счетах бухгалтерского учета – в целых тысячах рублей или в рублях с копейками? Это имеет большое значение, т.к. в случае отражения резерва в тысячах рублей суммы до 500 рублей в соответствии с математическими правилами будут округлены до нуля, и в этих суммах резерв отражаться на счетах бухгалтерского учета не будет, что может привести к расхождению различных отчетных форм. 1. По мнению Главного управления расчет минимального размера резерва с учетом обеспечения I и II категории качества осуществляется в рублях и копейках. 2. Полученная расчетным путем сумма резерва отражается в аналитическом учете в рублях и копейках, отчеты, предоставляемые в Банк России в единицах, указанных для составления и представления отчетности.
13. В соответствии со статьей 339 Гражданского кодекса Российской Федерации, статьей 11 Закона «О залоге» и Положением о государственном надзоре за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники в РФ, а также Правилами регистрации залога тракторов, самоходных дорожно-строительных и иных машин и прицепов к ним, регистрируемых органами государственного надзора за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники в РФ (Гостехнадзора) залог тракторов, самоходных дорожно-строительных и иных машин и прицепов к ним подлежит регистрации в органах Гостехнадзора.Регистрация залога производится по месту регистрации техники, залогодателю и залогодержателю выдаются свидетельства о регистрации залога, и делается запись в реестре регистрации залога транспортных средств.Однако в соответствии с пунктом 3 статьи 339 Гражданского кодекса РФ обязательной регистрации подлежат только сделки, связанные с залогом недвижимости (ипотека). Закон РФ «О залоге» действует в части, не противоречащей общим положениям о залоге, установленным параграфом 3 главы 23 Гражданского кодекса РФ. Высший Арбитражный суд также рассматривает регистрацию залога обязательной только в случае залога недвижимости (ипотеки).Таким образом, регистрация самоходных машин и других видов техники не может являться обязательной, а применение вышеназванных Правил должно осуществляться банками на добровольной основе в целях наложения дополнительного обременения на предмет залога.Вопросы:1. Является ли обязательной регистрация залога тракторов, самоходных дорожно-строительных и иных машин и прицепов к ним в органах Гостехнадзора?2. Если такая регистрация является обязательной, с какого момента учитывать принятое обеспечение на внебалансовых счетах: с момента заключения договора залога или с момента регистрации договора залога?2. Если такая регистрация не является обязательной, может ли Банк учитывать залог такой техники при формировании резерва на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности в целях его минимизации? 1. В соответствии с пунктом 3 статьи 339 Гражданского кодекса Российской Федерации обязательной регистрации подлежат только сделки, связанные с залогом недвижимости (ипотека). Вместе с этим, наличие свидетельства, выдаваемого органами Гостехнадзора о регистрации залога машины (машин) и другой специальной продукции, с точки зрения Главного управления необходимо и может рассматриваться как дополнительный фактор при оценке качества обеспечения по ссуде. 2. Принятая в обеспечения предоставленных кредитов техника - трактора, самоходные дорожно-строительные и иные машины и прицепы к ним учитывается на внебалансовых счетах с момента заключения договоров залога. 3. При выполнении условий, предусмотренных в абзаце 10 пункта 6.3 Положения № 254-П залог указанной техники может учитываться при формировании РВПС в целях его минимизации с момента ее регистрации в органах Гостехнадзора.

Заместитель Начальника ГУ Банка России по


--------------------
Принимаем установку на добро и только положительные эмоции


Спасибо сказали:
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
Peter
сообщение 28.4.2007, 11:58
Сообщение #18


Активный член клуба
**

Группа: Член Клуба
Сообщений: 76
Регистрация: 24.1.2007
Пользователь №: 2056
Спасибо сказали: 0 раз




Вопрос по 3.14.1. Если ссуда предоставлена физику и перечисленна по договору беспроцентного займа то она классифицируется с хорошим обслуживанием долга, но вне портфеля! я верно понял???
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
Nada
сообщение 15.6.2007, 12:57
Сообщение #19


Против ветра
*****

Группа: Администраторы
Сообщений: 5388
Регистрация: 9.2.2004
Из: Москва/Дели
Пользователь №: 4
Спасибо сказали: 5229 раз




Письмо ЦБР от 1 июня 2007 г. N 78-Т "О применении пункта 5.1 Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"

Разъяснены некоторые вопросы порядка расчета эффективной процентной ставки применительно к формированию резерва по портфелю однородных ссуд, а также доведения ее до сведения заемщика.
В расчет эффективной процентной ставки включаются платежи по обслуживанию ссуды, размеры и сроки уплаты которых известны на момент заключения договора на предоставление ссуды, в том числе: по погашению основного долга по ссуде; по уплате процентов по ссуде; сборы (комиссии) за рассмотрение заявки по ссуде (оформление ссуды); комиссии за выдачу и сопровождение ссуды; комиссии за открытие, ведение (обслуживание) ссудного и (или) текущего (если его открытие обусловлено заключением договора на предоставление ссуды) счетов; комиссии за расчетное и операционное обслуживание; комиссии за выпуск и годовое обслуживание кредитных карт и др.
В расчет эффективной процентной ставки могут не включаться предусмотренные договором на предоставление ссуды платежи заемщика по обслуживанию ссуды, величина и(или) сроки уплаты которых зависят от решения заемщика и(или) варианта его поведения, в том числе: комиссия за частичное (полное) досрочное погашение ссуды; комиссия за снятие (погашение) ссуды наличными деньгами (за кассовое обслуживание), в т.ч. через банкомат; неустойка в виде штрафа или пени, в том числе за превышение лимита овердрафта, установленного держателю банковской карты; плата за предоставление информации о состоянии задолженности.
Приведены особенности расчета эффективной процентной ставки по банковским картам.
Перечислены способы информирования заемщика об эффективной процентной ставке. Информация об уменьшении эффективной процентной ставки в случае существенных изменений условий договора на предоставление ссуды может не доводиться до сведения заемщика.
Рассмотрены конкретные примеры расчета эффективной процентной ставки по различным видам ссуд.


--------------------
Принимаем установку на добро и только положительные эмоции


Спасибо сказали:
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
Nada
сообщение 30.7.2007, 11:38
Сообщение #20


Против ветра
*****

Группа: Администраторы
Сообщений: 5388
Регистрация: 9.2.2004
Из: Москва/Дели
Пользователь №: 4
Спасибо сказали: 5229 раз




Федеральный закон от 24 июля 2007 г. N 216-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации"

Банкам предоставлена возможность в своих расходах на формирование резервов учитывать безнадежные задолженности по ссудам.

Федеральный закон вступает в силу с 1 января 2008 г., но не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования, за исключением отдельных положений, для которых установлен иной порядок вступления в силу.


--------------------
Принимаем установку на добро и только положительные эмоции


Спасибо сказали:
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение

2 страниц V   1 2 >
Ответить в данную темуНачать новую тему
1 чел. читают эту тему (гостей: 1, скрытых пользователей: 0)
Пользователей: 0

 



RSS Текстовая версия Сейчас: 17.10.2019, 13:54
Rambler's Top100